81 Phát triển tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

GVHD : GS.TS DÝÕNG THỊ BÌNH MINH
HVTH : PH
ẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY 2 – K15


5

DANH MỤỈ ỈÁỈ ỐÝ ừựỆỪấ ỈừỮ ểựẾễ ễẮễ

1. Bao thanh toán : BTT
2. Ng
ân Hàng : NH
3. Ng
ân Hàng Nhà Nýớc : NHNN
4. Ngân Hàng Thýõng Mại : NHTM
5. Ngân Hàng Thýõng Mại cổ phẩn : NHTMCP
6. Nhập khẩu : NK
7. Ph
òng giao dịch : PGD
8. Trung t
âm tín dụng : TTTD
9. Xuất khẩu : XK
10. Xu
ất nhập khẩu : XNK




















pdfMachine
A pdf writer that produces quality PDF files with ease!
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original documents. Compatible across
nearly all Windows platforms, if you can print from a windows application you can use pdfMachine.
Get yours now!


GVHD : GS.TS DÝÕNG THỊ BÌNH MINH
HVTH : PH
ẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY 2 – K15


6

DANH MỤỈ ỈÁỈ ỊẢỨậấ ỊựỂỪọ


BẢNG 2.1. Dý nợ tài trợ XK tại các NHTM trên ðịa bàn Ðồng Nai
BẢNG 2.2. Doanh số thanh toán XK tại các NHTM trên ðịa bàn tỉnh Ðồng Nai
BẢNG 2.3. Dý nợ tài trợ XK theo hình thức (B) tại các NHTM trên ðịa bàn
Ðồng Nai.
B
ẢNG 2.4. Tỷ trọng dý nợ của hình thức (B) so với dý nợ tài trợ XK.
BẢNG 2.5. Dý nợ tài trợ XK theo hình thức (C) tại các NHTM trên ðịa bàn
Ðồng Nai.
B
ẢNG 2.6. Tỷ trọng dý nợ của hình thức (C) so với dý nợ tài trợ XK.
BẢNG 2.7. Dý nợ tài trợ XK theo hình thức (D) tại các NHTM trên ðịa bàn
Ðồng Nai.
B
ẢNG 2.8. Tỷ trọng dý nợ của hình thức (D) so với dý nợ tài trợ XK





















pdfMachine
A pdf writer that produces quality PDF files with ease!
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original documents. Compatible across
nearly all Windows platforms, if you can print from a windows application you can use pdfMachine.
Get yours now!


GVHD : GS.TS DÝÕNG THỊ BÌNH MINH
HVTH : PH
ẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY 2 – K15


7

CHÝÕỨậ Ụ Ạ ỨừỮỨậ ểẤỨ ÐỀ ỈÕ ỊẢỨ ểỀ ừẨẠễ ÐỘỨậ
TÀự ễỚỢ XỐ ỈỦỰ Ứừễầọ
1.1. Hoạt ðộng tài trợ XỐ của Ứừễầọ
1.1.1.XK và vai trò của hoạt ðộng XK trong nền kinh tế.
Trong bối cảnh kinh tế hiện ðại với tiến trình toàn cầu hóa và xu thế hội nhập
kinh tế quốc tế, một quốc gia muốn phát triển kinh tế không thể chỉ dựa vào sản
xuất trong nýớc mà còn phải mở rộng quan hệ giao dịch trên thị trýờng thế giới.
Trên cõ sở khai thác tiềm nãng và những lợi thế kinh tế vốn có, nền kinh tế ngoài
việc sản xuất hàng hóa dịch vụ phục vụ nhu cầu nội ðịa còn có thể tạo nên những
thặng dý có thể XK sang các nýớc khác. XK giúp cho các quốc gia mở rộng thị
trýờng tiêu thụ sản phẩm, góp phần tạo nguồn ngoại tệ phục vụ nhu cầu NK máy
móc thiết bị phục vụ sản xuất và các hàng hóa ðáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong
nýớc, nâng cao mức sống ngýời dân.
XK v
à NK là hai mặt chính của hoạt ðộng ngoại thýõng, nhýng hầu hết các quốc
gia ðều tìm mọi biện pháp khuyến khích mạnh mẽ XK ðồng thời cố gắng hạn chế
NK nhằm bảo hộ sản xuất trong nýớc. XK thýờng ðýợc xem là một trong những
mũi nhọn then chốt trong chiến lýợc phát triển kinh tế quốc gia. Vai trò của hoạt
ðộng XK ðối với phát triển kinh tế của một quốc gia ðýợc thể hiện ở những mặt
sau:
- Ph
át huy và khai thác những tiềm nãng và lợi thế nền kinh tế
- Thúc ðẩy sản xuất trong nýớc phát triển, tạo công ãn việc làm, thực hiện phân
công lại lao ðộng hợp lý.
- G
óp phần cõ cấu lại các ngành sản xuất trong nýớc từ ðó thúc ðẩy kinh tế phát
triển.
- T
ạo nguồn thu ngoại tệ và tích lũy vốn cho nhu cầu ðầu tý.
- Mở rộng thị trýờng, tham gia ngày càng sâu rộng vào các quá trình phân công lao
ðộng quốc tế.
Th
ực tiễn kinh tế thế giới cũng ðã cho thấy giữa mức tãng týởng ngoại thýõng và
nhịp ðộ tãng trýởng kinh tế của một quốc gia có mối liên hệ chặt chẽ. Những nýớc
có mức phát triển XK nhanh sẽ có nhịp ðộ tãng trýởng kinh tế cao. Những nýớc áp

pdfMachine
A pdf writer that produces quality PDF files with ease!
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original documents. Compatible across
nearly all Windows platforms, if you can print from a windows application you can use pdfMachine.
Get yours now!


GVHD : GS.TS DÝÕNG THỊ BÌNH MINH
HVTH : PH
ẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY 2 – K15


8

dụng mô hình phát triển kinh tế hýớng về XK có mức ðộ thành công rất to lớn, khả
nãng ðạt ðến một nýớc công nghiệp phát triển chỉ trong vòng từ 30 ðến 40 nãm.
1.1.2. Khái niệm tài trợ XK.
Tài trợ XK là một mảng trong hoạt ðộng tài trợ XNK của NHTM. Tài trợ XNK
của NHTM bao hàm các hoạt ðộng mang tính chất tài trợ của NHTM nhằm ðáp ứng
những nhu cầu ðặc thù về tài chính và uy tín trong kinh doanh của các DN XNK
trong quá trình giao dịch ngoại thýõng.
Qu
á trình giao dịch ngoại thýõng ðối với nhà XK là toàn bộ diễn biến của thýõng
vụ XK từ lúc tìm kiếm ðối tác, chào hàng, thiết lập hợp ðồng, thu gom, chuẩn bị
hàng hóa ðến khi giao hàng, lập chứng từ ðể ðýợc thanh toán… . và hoàn tất hợp
ðồng ngoại thýõng. Trong suốt quá trình này, nhà XK cần ðến tài trợ của NH ðể cho
hoạt ðộng ðýợc liên tục, không bị gián ðoạn trong thời gian chờ tiền thanh toán từ
mỗi thýõng vụ.
T
ài trợ XK của NHTM là một khoản tín dụng ðýợc cấp bởi NH. Tuy nhiên, NH
chỉ tham gia tài trợ với một số vốn chiếm tỷ lệ nhất ðịnh trong tổng số vốn cần thiết
cho thýõng vụ, phần còn lại phải là vốn của DN. Với bản chất là một khoản tín
dụng của NHTM nên tài trợ XK cũng phải tuân theo các nguyên tắc, quy ðịnh tín
dụng và các giới hạn tín dụng. Tuy nhiên tài trợ XK cũng có những ðặc thù riêng
biệt so với hình thức cho vay thông thýờng :
-
Ðối týợng tài trợ phải mang tính chất thýõng mại và vì mục tiêu thýõng mại.
Thông thýờng ðối týợng này là hàng hóa, dịch vụ hoặc các dự án do vậy chủ thể
ðýợc tài trợ phải là các pháp nhân có ðãng ký kinh doanh.
- Khi thực hiện tài trợ XK, NH thýờng quy ðịnh tất cả doanh số bán hàng của
thýõng vụ XK ðó phải ðýợc giao cho NH ðể thu hồi nợ vay trýớc khi hoàn trả phần
còn lại cho nhà XK. Do ðặc tính ấy mà tài trợ XK ðýợc xem là loại tài trợ tự giải,
nghĩa là một khoản tín dụng mà nợ vay ðýợc thanh toán tự ðộng bằng nguồn tiền
bán hàng của chính hàng hóa mà nó tài trợ.
- Trong t
ài trợ XK, ðối týợng tài trợ và ðối týợng trả nợ có thể khác nhau, NH tài
trợ nhà XK nhýng lại thu nợ từ nhà NK hoặc từ NH của ngýời NK. Do vậy, không
nhất thiết phải ðảm bảo các ðiều kiện về tài chính, hoạt ðộng sản xuất kinh doanh
của nhà XK, miễn là khoản tài trợ có cõ sở thu nợ vững chắc từ phía ngýời mua

pdfMachine
A pdf writer that produces quality PDF files with ease!
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original documents. Compatible across
nearly all Windows platforms, if you can print from a windows application you can use pdfMachine.
Get yours now!


GVHD : GS.TS DÝÕNG THỊ BÌNH MINH
HVTH : PH
ẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY 2 – K15


9

hoặc NH nýớc ngoài thì NH vẫn có thể chấp nhận tài trợ cho nhà XK. Việc xem xét
tài trợ dựa phần lớn trên cõ sở giao dịch hõn là tình hình tài chính của khách hàng
vay vốn.
- C
ùng với việc áp dụng các phýõng thức TTQT trong giao dịch ngoại thýõng, NH
có thể giám sát và nắm quyền kiểm soát chặt chẽ ðối với quá trình lýu chuyển
chứng từ, hàng hóa và tiền thanh toán. Do vậy, tài trợ xuất khẩu có thể ít rủi ro hõn
so với hình thức tài trợ vốn hoạt ðộng thông thýờng.
1.1.3. Cõ sở tồn tại và phát triển của hoạt ðộng tài trợ XK.
Sự ra ðời tồn tại và phát triển của hoạt ðộng tài trợ ngoại thýõng gắn liền với quá
trình hành thành và lớn mạnh của nền thýõng mại quốc tế. Ngoài những khó khãn
thông thýờng nhý trong kinh doanh thýõng mại nội ðịa, các DN tham gia ngoại
thýõng còn phải ðýõng

ðầu với những nguy cõ dẫn ðến rủi ro và thất bại. Những nguy cõ này xuất phát
từ nhiều yếu tố ðặc thù trong giao thýõng quốc tế về thời gian thực hiện giao dịch
và khoảng cách ðịa lý, về loại tiền thanh toán và những biến ðộng tỷ giá hối ðoái, về
sự khác biệt luật lệ, tập quán kinh doanh và các quy ðịnh ðiều tiết của Chính
phủ… Chính những khó khãn và phức tạp nảy sinh trong quá trình giao thýõng ðòi
hỏi có sự tham gia của NHTM, NH ðem lại cho khách hàng sự hiểu biết về mặt kỹ
thuật và là chỗ dựa tài chính cho các DN. Có thể nói, hoạt ðộng tài trợ ngoại thýõng
là một yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với quan hệ mua bán ngoại thýõng giữa
các nýớc với nhau. Qua các hoạt ðộng tài trợ ngoại thýõng, NH cung cấp giải pháp
và kỹ thuật tài trợ phong phú, hữu hiệu, giải quyết những khó khãn về tài chính và
uy tín kinh doanh ngoại thýõng của DN.
Trong ho
ạt ðộng kinh doanh XK, mỗi nhà XK không những phải ðối ðầu với các
DN bản xứ mà còn phải cạnh tranh với vô số DN XK khác trên toàn cầu. Ngýời
mua nýớc ngoài cũng ngày càng khắt khe hõn về uy tín, chất lýợng hàng hóa dịch
vụ cung ứng, và bao giờ cũng lựa chọn nhà cung cấp nào mời chào nhiều ýu ðãi
nhất, mà chủ yếu là ýu ðãi về ðiều khoản thanh toán. Trong khi ðó, nhà XK nào
cũng muốn ðýợc thanh toán tiền hàng càng sớm càng tốt, hoặc nhiều trýờng hợp
nhà XK không có ðủ vốn ðể thu mua, chuẩn bị hàng hóa XK. Do ðó họ cần tài trợ
của NH ðể vừa có thể ðảm bảo dòng ngân lýu của mình ðýợc ðiều hòa, vừa thực

pdfMachine
A pdf writer that produces quality PDF files with ease!
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original documents. Compatible across
nearly all Windows platforms, if you can print from a windows application you can use pdfMachine.
Get yours now!


GVHD : GS.TS DÝÕNG THỊ BÌNH MINH
HVTH : PH
ẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY 2 – K15


10

hiện tốt thýõng vụ XK với ðiều khoản thanh toán ýu ðãi cho ngýời mua nýớc ngoài.
Nhà XK cũng thýờng vấp phải vấn ðề uy tín trong kinh doanh khi ðặt quan hệ
thýõng mại với các ðối tác nýớc ngoài, chẳng hạn nhý khả nãng hoàn thành thýõng
vụ, khả nãng cung ứng hàng hóa ðúng tiến ðộ, ðúng chất lýợng cam kết… Lúc bấy
giờ, nhà XK cần ðến các loại bảo lãnh của NH nhằm khẳng ðịnh uy tín kinh doanh
của mình. Tài trợ XK, cùng với các dịch vụ NH quốc tế khác, ðáp ứng nhu cầu ða
dạng của nhà XK về phát triển kinh doanh, chống ðỡ rủi ro, nâng cao hiệu quả và
tãng cýờng khả nãng cạnh tranh trên thị trýờng quốc tế.
Ðối với NHTM, tài trợ XK là hình thức cho vay mang lại hiệu quả cao, an toàn,
hoạt ðộng tài trợ XK bên cạnh việc ðem lại một nguồn thu nhập lãi và phí dịch vụ
còn tạo nguồn thu ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu tài trợ NK. Với trình ðộ kỹ thuật
nghiệp vụ thanh toán ngày càng phát triển, các phýõng thức TTQT ngày càng ða
dạng và hoàn thiện, hoạt ðộng tài trợ XK phát triển dýới nhiều hình thức ngày càng
phong phú, phục vụ một cách hiệu quả cho hoạt ðộng XK. Ngoài ra, thông qua hoạt
ðộng tài trợ XK NH còn mở rộng các mối quan hệ với các DN và NH nýớc ngoài,
nâng cao uy tín trên thị trýờng quốc tế.
B
ên cạnh ðó, các chính sách và biện pháp khuyến khích XK của
Chính phủ cũng là một trong những nhân tố quyết ðịnh mức ðộ tham gia tài trợ XK
của các NHTM. Nhờ vào các chýõng trình tín dụng XK, bảo hiểm tín dụng XK, các
quy ðịnh pháp lý ràng buộc các NHTM vào mục tiêu phát triển ngoại
thýõng… Chính phủ các nýớc ðã tạo ðiều kiện cho hoạt ðộng tài trợ XK của các NH
ngày càng mở rộng và phong phú hõn.
1.1.4. Các cam kết quốc tế trong lĩnh vực NH ðối với tài trợ XK.
* Về cho vay XK
Ðối týợng cho vay là nhà XK có hợp ðồng XK và nhà NK có hợp ðồng NK hàng
hoá thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng XK. Mức vốn cho vay bằng tối ða
bằng 85% giá trị hợp ðồng XK, NK ðã ký hoặc giá trị L/C ðối với cho vay trýớc khi
giao hàng hoặc giá trị giá hối phiếu hợp lệ ðối với cho vay sau khi giao hàng. Thời
hạn cho vay ðýợc xác ðịnh theo khả nãng thu hồi vốn phù hợp với ðặc ðiểm của
từng hợp ðồng XK và khả nãng trả nợ của nhà XK hoặc nhà NK nhýng không quá

pdfMachine
A pdf writer that produces quality PDF files with ease!
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original documents. Compatible across
nearly all Windows platforms, if you can print from a windows application you can use pdfMachine.
Get yours now!


GVHD : GS.TS DÝÕNG THỊ BÌNH MINH
HVTH : PH
ẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY 2 – K15


11

12 tháng; trýờng hợp cần thiết, thời hạn cho vay trên 12 tháng thì nhà XK mới ðủ
ðiều kiện thực hiện hợp ðồng XK.
* Về bảo lãnh tín dụng XK
Ðối týợng bảo lãnh là nhà XK có hợp ðồng XK hàng hoá thuộc Danh mục mặt
hàng vay vốn tín dụng XK. nhýng không vay vốn tín dụng XK của nhà nýớc. Mức
bảo lãnh cho nhà XK vay vốn không quá 85% giá trị hợp ðồng XK hoặc giá trị L/C.
Nhà XK ðýợc bảo lãnh phải trả phí bảo lãnh bằng 1%/nãm trên số dý tín dụng ðýợc
bảo lãnh.
* Về bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp ðồng
Ðối týợng bảo lãnh là nhà XK tham gia dự thầu thực hiện hợp ðồng XK hàng hoá
thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng XK. Mức bảo lãnh tối ða không quá
3% giá dự thầu ðối với bảo lãnh dự thầu và tối ða không quá 15% giá trị hợp ðồng
XK ðối với bảo lãnh thực hiện hợp ðồng XK. Nhà XK ðýợc bảo lãnh phải trả phí
bảo lãnh là 0,5%/nãm trên giá trị bảo lãnh nhýng tối ða bằng 100 triệu ðồng/1 hợp
ðồng bảo lãnh.
1.1.5. Mối quan hệ giữa hoạt ðộng tài trợ XK và TTQT của NHTM.
Hoạt ðộng tài trợ ngoại thýõng nói chung, hoạt ðộng tài trợ XK nói riêng và
TTQT của NHTM mối quan hệ hữu cõ gắn bó với nhau cũng nhý mối quan hệ chặt
chẽ giữa hai hoạt ðộng thanh toán và tín dụng. Có thể nói rằng hai hoạt ðộng này
vừa là tiền ðề vừa là nền tảng, ðiều kiện hoặc bổ sung cho sự tồn tại, phát triển của
nhau. Ðó là vì buôn bán quốc tế luôn gắn liền với việc thanh toán và ðể thỏa mãn
cao nhất nhu cầu của hai bên mua bán, làm cho hai nhu cầu này gặp nhau thì TTQT
thýờng phát sinh quan hệ bảo lãnh, tín dụng. Chẳng hạn nhý trong một hợp ðồng
XK có giá trị lớn, do thiếu vốn lýu ðộng, bên cạnh vai trò trung gian thanh toán phải
có của NH trong giao dịch ngoại thýõng, nhà XK cần ðến sự tài trợ vốn của NH.
Mặt khác, NH tham gia tài trợ cũng ðòi hỏi việc tham gia vào quá trình TTQT với
tý cách là NH thýõng lýợng, hay NH thu hộ… ðể giám sát, quản lý, ðảm bảo hạn
chế rủi ro ðối với ðồng vốn tài trợ. Việc tài trợ ngoại thýõng và TTQT của NHTM
nhý vậy là bao hàm sự chuẩn bị sẵn sàng các phýõng tiện tài chính và thay thế về
mặt tài chính ( vay tín dụng ) ðể hoàn tất nghĩa vụ thanh toán và sản xuất trong quan
hệ kinh tế ðối ngoại cũng nhý ðảm bảo các quá trình thanh toán có liên quan.

pdfMachine
A pdf writer that produces quality PDF files with ease!
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original documents. Compatible across
nearly all Windows platforms, if you can print from a windows application you can use pdfMachine.
Get yours now!


GVHD : GS.TS DÝÕNG THỊ BÌNH MINH
HVTH : PH
ẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY 2 – K15


12

Với tý cách là một thành viên tham gia tài trợ XK và cung cấp các dịch vụ
TTQT, NHTM ðã có ðóng góp ðáng kể ðối với nền kinh tế ðất nýớc, vào cán cân
thanh toán quốc gia bằng việc cung cấp các dịch vụ ở nýớc ngoài. Các dịch vụ này
ðýợc gọi là " XK vô hình " ðóng góp ngày càng lớn vào thu nhập quốc gia. Ðiều ðó
nói lên vai trò ngày càng quan trọng của hoạt ðộng tài trợ XK và TTQT của NHTM.
1.2. Các hình thức tài trợ XỐ của Ứừễầọ
Dựa trên cõ sở cấp tín dụng trực tiếp hay gián tiếp cũng nhý ðộ dài của thời gian
cấp tín dụng, tài trợ XK của NHTM gồm các hình thức sau :
1.2.1 Tài trợ vốn lýu ðộng phục vụ sản xuất, thu mua, chế biến chuẩn bị hàng
XK.
Theo hình thức này, NH tài trợ vốn lýu ðộng cho nhà XK trong thời gian chuẩn
bị hàng xuất theo các phýõng thức cổ ðiển dựa trên yêu cầu và ðặc thù kinh doanh
của họ. Phýõng thức tài trợ có thể là tín dụng từng lần hoặc tín dụng theo hạn mức.
Khách hàng có thể ðýợc tài trợ bằng ðồng bản tệ hay ngoại tệ, tùy theo nhu cầu và
thỏa thuận giữa khách hàng và NH.
Khi c
ó nhu cầu vay vốn, DN XK có thể yêu cầu và ðýợc NH quyết ðịnh cho vay
sau khi NH ðã xem xét tình hành tài chính của DN, tính khả thi của phýõng án sản
xuất kinh doanh, các biện pháp bảo ðảm tín dụng … .nhý các khoản cho vay bình
thýờng khác. NH có thể yêu cầu DN phải ký hoặc ðiều chỉnh hợp ðồng ngoại
thýõng với những nội dung về phýõng thức thanh toán, NH phục vụ… theo hýớng
ðảm bảo cho NH tài trợ. Phýõng thức thanh toán tín dụng chứng từ ( L/C ) sẽ ðýợc
ýu thích hõn, NH tài trợ có thể sẽ ðòi hỏi L/C phải có một số ðiều kiện nhất ðịnh,
ðảm bảo an toàn và có lợi cho NH nhý : L/C phải thông báo qua NH, L/C phải hạn
chế chỉ ðýợc thýõng lýợng ðòi tiền tại NH. L/C cho phép ðòi tiền hoàn trả bằng
ðiện, L/C có xác nhận… Thời gian cho vay kết thúc khi nhà XK ðýợc NH cho vay
ứng trýớc hoặc chiết khấu chứng từ XK, tiền ứng trýớc/chiết khấu sẽ dùng ðể tất
toán dý nợ và lãi vay làm hàng XK.
Nh
ằm kiểm soát rủi ro trong suốt quá trình tài trợ ðể hành ðộng kịp thời giúp
giảm thiểu hậu quả tác hại, NH phải liên tục bám sát khách hàng và tập hợp thông
tin chi tiết về từng giai ðoạn trong thýõng vụ XK, từ lúc thu mua vật tý ðến khi giao
hàng cho nhà XK. Công việc này có thể yêu cầu khách hàng phải thýờng xuyên báo

pdfMachine
A pdf writer that produces quality PDF files with ease!
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original documents. Compatible across
nearly all Windows platforms, if you can print from a windows application you can use pdfMachine.
Get yours now!


GVHD : GS.TS DÝÕNG THỊ BÌNH MINH
HVTH : PH
ẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY 2 – K15


13

cáo cho NH và gởi các bản sao chứng từ làm bằng chứng cho tiến trình ðang diễn
biến.
1.2.2. Tài trợ trên cõ sở hối phiếu.
Do ðặc ðiểm riêng biệt của mình, hối phiếu là công cụ tài chính hữu hiệu không
chỉ trong thanh toán thýõng mại mà còn hữu hiệu cho việc cầm cố, thế chấp và cho
tài trợ thýõng mại. Hối phiếu là một công cụ thanh toán ðýợc sử dụng rất phổ biến
trong ngoại thýõng và thýờng xuất hiện trong các phýõng thức TTQT thông dụng
hiện nay. Tính ða nãng và phổ biến của hối phiếu khiến cho việc phân loại và xác
ðịnh các loại hình tài trợ dựa theo nó rất khó khãn và chỉ mang tính chất týõng ðối.
Có 3 loại tài trợ ngoại thýõng trên cõ sở hối phiếu của NHTM là chiết khấu hối
phiếu, chấp nhận hối phiếu và bảo lãnh hối phiếu. Trong ðó, chiết khấu hối phiếu là
hình thức ðýợc sử dụng phổ biến nhất trong tài trợ XK.
Chiếu khấu hối phiếu là một dạng tài trợ ngắn hạn của NH cho ngýời thụ hýởng
hối phiếu, theo ðó ngýời thụ hýởng chuyển nhýợng hối phiếu hay hối phiếu tự nhận
nợ ( Promissory Note ) chýa ðáo hạn cho NH ðể nhận lại một số tiền bằng mệnh giá
của hối phiếu trừ ði phần lãi chiết khấu và hoa hồng phí. Trong giao dịch ngoại
thýõng, ngýời thụ hýởng giá trị hối phiếu thýờng là nhà XK. Loại tài trợ này giúp
cho nhà XK có ðiều kiện thu hồi vốn nhanh ðể ðýa vào hoạt ðộng sản xuất kinh
doanh, thay vì phải chờ hối phiếu ðến hạn thanh toán.
Ðối với NH tài trợ, việc chiết khấu hối phiếu tuy ðõn giản song lại chứa ðựng
nhiều yếu tố rủi ro, ðặc biệt là rủi ro liên quan ðến uy tín và khả nãng thanh toán của
con nợ hối phiếu. Chính vì vậy, NH thýờng bảo lýu quyền truy ðòi ðối với nhà XK
trong trýờng hợp không thu hồi ðýợc giá trị hối phiếu khi ðến hạn. Trong một số
giao dịch quốc tế, nhà NK có khi yêu cầu NH của họ ký chấp nhận trên hối phiếu,
nhờ vậy làm tãng uy tín thanh toán của hối phiếu. Các hối phiếu này ðýợc gọi là
chấp nhận NH, khi nhà XK mang ðến yêu cầu NH tài trợ thì ðiều kiện tài trợ ýu ðãi
hõn nhiều và ðôi lúc NH có thể chiết khấu miễn truy ðòi.
Tài trợ trên cõ sở hối phiếu chịu sự ðiều chỉnh chặt chẽ của các nguồn luật về hối
phiếu ở trong nýớc, hoặc nýớc ngoài, hoặc cả hai, với những quy ðịnh pháp lý về
quyền, nghĩa vụ và những hành vi liên quan ðến việc chuyển nhýợng quyền thụ
hýởng hối phiếu, quyền truy ðòi, hành vi chấp nhận hối phiếu, bảo lãnh hối phiếu,

pdfMachine
A pdf writer that produces quality PDF files with ease!
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original documents. Compatible across
nearly all Windows platforms, if you can print from a windows application you can use pdfMachine.
Get yours now!


GVHD : GS.TS DÝÕNG THỊ BÌNH MINH
HVTH : PH
ẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY 2 – K15


14

thời hạn hiệu lực… Do vậy, ðể cung cấp cho khách hàng dịch vụ tài trợ hoàn hảo và
phòng chống rủi ro tài trợ, NH cần hiểu và vận dụng tốt các quy ðịnh pháp lý ấy.
1.2.3. Tài trợ trên cõ sở phýõng thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ.
Dựa trên phýõng thức thanh toán nhờ thu, NH có thể tài trợ cho nhà XK bằng các
hình thức : tài trợ ứng trýớc giá trị nhờ thu và chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu.
- Tài trợ ứng trýớc giá trị nhờ thu :
Là việc NH ứng trýớc giá trị nhờ thu cho nhà XK khi họ xuất trình tại NH hối
phiếu và bộ chứng từ theo phýõng thức nhờ thu. Mức tài trợ ứng trýớc giá trị nhờ
thu của NH không nhất ðịnh mà tùy thuộc vào mức ðộ an toàn trong giao dịch và
thỏa thuận với khách hàng, thông thýờng nằm trong biên ðộ 80 - 90% giá trị nhờ
thu. Khi tiền thanh toán về, NH sẽ thanh toán phần chêng lệch giữa giá trị thu ðýợc
và giá trị ðã ứng trýớc cho nhà XK sau khi ðã thu lãi cho số tiền ứng trýớc ðó. Khi
tài trợ theo hình thức này, NH tuy không ðýợc chuyển quyền sở hữu và thụ hýởng
giá trị hối phiếu song vẫn có quyền truy ðòi nhà XK nếu nhà NK từ chối thanh toán
hối phiếu.
- Chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu :
Là hình thức tài trợ của NH cho nhà XK bằng cách mua lại trọn bộ chứng từ
ngoại thýõng của nhà XK gửi NH thu hộ ðể thu tiền từ nhà NK. NH tài trợ thông
thýờng sẽ thanh toán cho nhà XK toàn bộ giá trị của bộ chứng từ nhờ thu với ðiều
kiện bảo lýu " quyền truy ðòi ". Tiếp theo NH sẽ nhân danh chính mình gửi bộ
chứng từ này ðể thu nợ tiền hàng từ nhà NK thông qua NH thu hộ. Số tiền khi ðýợc
nhà NK thanh toán sẽ ðýợc xem nhý nguồn hoàn trả vốn tài trợ ðã ứng trýớc, phần
lãi tài trợ sẽ ðýợc tính ðúng theo kỳ hạn thực tế.
Chi
ết khấu bộ chứng từ nhờ thu cũng gần giống nhý hình thức tài trợ ứng trýớc
giá trị nhờ thu. Tuy nhiên hai hình thức này cũng có những ðiểm khác biệt cõ bản :
- Khác biệt trong mức giá trị tài trợ : Mức tài trợ ứng trýớc giá trị nhờ thu thýờng từ
khoảng 80-90%, hoặc có thể thấp hõn, còn mức chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu là
100% trị giá bộ chứng từ.
- Kh
ác biệt trong quyền hạn của NH ðối với việc thụ hýởng giá trị hối phiếu, kéo
theo các quyền hạn khác liên quan ðến việc xử lý bộ chứng từ nhờ thu. Trong tài trợ
chiết khấu, NH có toàn quyền ra chỉ thị nhờ thu yêu cầu NH thu hộ thực hiện, còn

pdfMachine
A pdf writer that produces quality PDF files with ease!
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original documents. Compatible across
nearly all Windows platforms, if you can print from a windows application you can use pdfMachine.
Get yours now!

Xem chi tiết: 81 Phát triển tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Đồng Nai